Tributação de opção binária

Imposto sobre opções binárias do Reino Unido explicado.

Opções binárias e a posição fiscal do Reino Unido.

O produto da negociação de opções binárias atrai o Imposto de Renda e / ou o Imposto sobre Ganhos de Capital? Você deve declarar renda de sua opção binária comércios em seu retorno de imposto?

Estas e outras questões são motivo de preocupação tanto para os novatos como para os experientes. # 8211; e queremos ajudá-lo a respondê-las.

Binaryoptions. co. uk está empenhada em fornecer aos nossos leitores uma imagem definitiva e atualizada da negociação de opções binárias no Reino Unido. Estar ciente dos impostos é parte disso, e é por isso que fizemos perguntas diretas com o HMRC para trazer este guia a opções binárias e impostos do Reino Unido, que podem ser usados ​​para ajudá-lo a fazer sua própria avaliação de sua atividade de negociação. Links para diretrizes oficiais relevantes também estão incluídos.

A regulamentação das opções binárias no Reino Unido passou da Comissão de Jogos do Reino Unido para a Financial Conduct Authority em 2018. Essa mudança é significativa, pois pode indicar uma mudança da visualização de binários como jogos de azar para uma receita financeira mais convencional. Para o ano fiscal atual, o conselho abaixo permanece correto.

Corretores sem impostos no Reino Unido.

Noções Básicas de Impostos.

O HMRC analisa todas as circunstâncias relevantes para tomar decisões sobre responsabilidade tributária. Aqui, vamos descrever a posição sobre como as autoridades fiscais tendem a considerar as opções binárias. No entanto, é importante observar que o tratamento correto de qualquer transação financeira ou investimento se resume a uma questão de fato:

O que exatamente a atividade consiste? Quem está fazendo isso? Qual é seu propósito ? De que padrão de atividade ele faz parte?

Uma transação com uma empresa de apostas de spread é um bom exemplo dessa abordagem contextual; ou seja, especular se um ativo aumentará ou diminuirá. Para a maioria das pessoas, o HMRC provavelmente considerará essa atividade como uma aposta, o que significa que qualquer lucro obtido com ela estará fora do escopo do Imposto de Renda e do Imposto sobre Ganhos de Capital. No entanto, se essa mesma transação for realizada para fins comerciais; (por exemplo, se for feito estrategicamente como um hedge para compensar os riscos associados ao investimento direto em um título), qualquer lucro que surja dele pode ser considerado como parte de um padrão mais amplo de atividade que atrai a responsabilidade tributária. Para mais informações, consulte a nota de orientação BIM56880.

Termos comuns têm significados muito específicos quando se trata de impostos.

Você pode se considerar um "negociador", mas o HMRC não o considerará como tal se a atividade em que você está envolvido consiste apenas em transações especulativas. A consequência da atividade puramente especulativa, de jogo ou de apostas é que as transações lucrativas a partir dele geralmente não atraem uma carga tributária. No entanto, a desvantagem potencial disso, do seu ponto de vista, é que você não pode pedir isenção de impostos sobre perdas com esse tipo de atividade. Para mais orientações oficiais sobre o significado de 'trade, veja as notas de orientação BIM20050-20110.

O HMRC também discordaria da descrição das "opções binárias" como "opções" no sentido formal. Uma opção, aos olhos da HMRC, é um direito acordado de comprar ou vender um ativo subjacente a um preço especificado dentro de um prazo especificado. Ela tende a ter um valor inerente em si (o que acarreta implicações na CGT). Se você vir alguma referência ao tratamento fiscal de "opções", lembre-se de que não está se referindo a opções binárias. Veja CG12300 para a definição formal.

Por que as opções binárias geralmente são tratadas como uma forma de jogo para fins fiscais?

As opções binárias apresentam aos indivíduos a oportunidade de se beneficiarem de flutuações para cima ou para baixo, por exemplo, no preço de ações individuais ou no desempenho de índices como bolsas de valores ou mercados de moedas. Estes são produtos derivados; o que significa que você não tem nenhuma propriedade no ativo subjacente (em nenhum momento você possui o compartilhamento em questão, por exemplo).

Na verdade, há apenas dois resultados possíveis quando a opção expira: uma quantia fixa de dinheiro ou nada, dependendo de qual direção você apostou. O HMRC quase sempre considerará isso como uma forma de jogo: uma atividade especulativa que não gera, por si só, CGT ou responsabilidade de TI.

Poderia ser considerado um "profissional" se as opções binárias são minha única fonte de renda?

Casos que foram aos tribunais ajudam a esclarecer isso. A nota oficial de orientação BIM22017 refere-se ao caso de Graham v Green [1925] 9TC309. Aqui, foi demonstrado que, mesmo que um apostador tenha experiência e tenha um "sistema" bem trabalhado, isso não significa que ele esteja envolvido em uma negociação.

Um caso mais recente Hakki v Secretário de Estado do Trabalho e Pensões [2014] O EWCA Civ 530 referia-se a um jogador de pôquer profissional que ganhava a vida com seus ganhos e que estava enfrentando uma ordem de pagamento de manutenção infantil da Child Support Agency. O Tribunal de Recurso confirmou novamente o princípio geral de que o jogo não é um comércio.

Portanto, mesmo que sua única fonte de renda seja proveniente de lucros com opções binárias, parece improvável no momento que os lucros sejam considerados como impostos. Mas não descarte completamente. Para adaptar uma analogia fornecida nas notas de orientação, se, por exemplo, você receber uma recompensa financeira por fornecer aos clientes dicas e dicas de negociação de opções binárias, “se os ganhos de seu jogo são ou não provenientes desse comércio dependeriam dos fatos” .

Eu tenho que incluir lucros de opções binárias na minha declaração de imposto?

A resposta, na maioria dos casos, provavelmente não será, pois não é classificada como renda para fins fiscais. Mas como sempre com impostos, tudo depende do contexto. Use esta orientação geral e considere sua posição com cuidado. Um contador com experiência específica em atividades de negociação financeira e de jogos de azar deve ser capaz de avaliar suas circunstâncias específicas e fornecer uma opinião sobre possíveis responsabilidades.

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Como as opções binárias são tributadas?

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Tanto no caso da negociação de Opções Binárias, quanto em relação a qualquer outra atividade lucrativa, os impostos devem ser cumpridos. No entanto, o imposto sobre opções binárias dependerá frequentemente do estado em que você está vivendo e da legislação que o cobre. O principal problema com a renda gerada no negócio de trading é que ela é mais ou menos regular, na maioria das vezes diária, dificultando o acompanhamento de todos os lucros e perdas. Em comparação com o caso quando o rendimento só vem uma vez ou duas vezes por mês.

O que isto significa é que você, como o comerciante, tem a responsabilidade de acompanhar e declarar seu lucro, de modo que o imposto possa ser aplicado. Os corretores não têm nenhuma obrigação a esse respeito, porque agem como intermediários, não como instituições, o que significa que não são obrigados a acompanhar o movimento de capitais de seus clientes.

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Eu tenho que pagar impostos sobre opções binárias?

Em essência, você tem que pagar impostos sobre tudo. Cada pedaço de renda, independentemente da sua origem, passará pelas mãos da Receita Federal. Em termos de opções binárias, existem 3 tipos diferentes de impostos que você precisa considerar, como um operador regular:

& # 8211; Imposto sobre ganhos de capital.

Em relação ao comércio binário, a renda foi incluída na categoria de ganhos de capital. Mas uma classificação adequada deve levar em consideração vários aspectos, incluindo o valor que você está recebendo e o período de tempo envolvido. Se estivermos falando de valores menores de renda, distribuídos por períodos mais longos, ou até mesmo menores, desde que seu valor permaneça baixo, eles serão qualificados como ganhos extras. Quantidades maiores durante períodos regulares de tempo estarão na categoria de ganhos de capital.

O imposto de renda sobre o comércio binário varia de acordo com o local em que você está ativando. Nesse sentido, temos duas categorias principais: EUA e UE.

Como as opções binárias são tributadas nos EUA?

Nos EUA, o rendimento das opções binárias foi classificado como ganho de capital e é tributado em conformidade. Vai o mesmo se você ativar como um negócio ou um indivíduo independente, o que significa que você é obrigado a declarar sua renda no relatório fiscal anual.

Nos EUA, há uma grande diferença em termos de regulação do imposto sobre opções binárias. Independentemente do fato de que você vive em território americano, o IRS não emitirá documentos fiscais se o seu corretor de Opções Binárias estiver off-shore. O mesmo acontece se o corretor não for licenciado. Para quaisquer outros casos, uma forma legal específica é aplicada, dependendo de como o IRS vê sua renda.

Tal categorização que, conforme especificado anteriormente, dependerá do montante da renda e do período de tempo em que ela progride. E o principal problema gira em torno da predileção do IRS de categorizar sua receita de negociação de Opções Binárias fora dos EUA de uma forma ou de outra.

Em essência, existem 2 principais formulários de imposto de renda referentes a impostos de opções binárias:

1. O formulário FinCEN 114.

Isso deve ser aplicado sempre que você atingir $ 10.000 em ganhos dentro do ano fiscal. Não se refere ao valor total por transação, mas ao valor total ganho no ano tributável em andamento.

2. Formulário 8938.

Ele entra em vigor toda vez que seus ganhos totais atingirem os US $ 75.000 dentro do ano fiscal. O mesmo formulário deve ser apresentado caso seus ganhos atinjam US $ 50.000 no último dia em que o formulário de imposto de renda precisa ser apresentado.

Essas formas, no entanto, constituem as soluções mais desconfortáveis ​​para o problema. A solução mais fácil é operar em parceria com uma corretora de Opções Binárias regulamentada nos EUA, pois muitos deles fornecerão uma alternativa mais eficaz - preencha um formulário de declaração de impostos.

O corretor enviará o formulário ao IRS e as deduções de imposto serão concluídas automaticamente, com cada receita de entrega comercial. Isso não significa que você está isento de preencher o relatório de fim de ano, mas o fato de você poder pagar seus impostos ao longo do ano, em vez de um grande pagamento, é uma grande vantagem. É por isso que a maioria dos comerciantes recorrem a esse método, em vez de preencher formulários de impostos regularmente.

Como as opções binárias são tributadas na UE?

Assim como nos EUA, a negociação de opções binárias é considerada uma atividade legal, com uma grande diferença - tais atividades são menos regulamentadas do que as baseadas nos EUA. A diretiva européia MiFID2 especifica que qualquer corretor registrado e ativo em um país europeu é livre para vender seus serviços a qualquer indivíduo ou empresa residente em outro país europeu.

No entanto, o conceito da UE de permitir e promover o livre mercado trouxe uma questão mais sensível, que era a má regulação. Como resultado, as entidades reguladoras foram postas em prática e, neste sentido, temos 2 dos mais proeminentes reguladores de opções binárias da UE: Chipre e Reino Unido.

Foi em 2012 quando Chipre declarou instrumentos financeiros de opções binárias e elaborou um conjunto de regulamentos para eliminar e restringir práticas fraudulentas e controlar a atividade.

Como resultado, temos agora a Autoridade Supervisora ​​Financeira Cipriota (CySEC), que regulamenta as atividades de comércio na UE e faz uma das entidades reguladoras mais influentes do planeta. Esta influência definiu o imposto sobre opções binárias, reduzindo ou eliminando a evasão fiscal e impondo regulamentações que se espalham por todo o setor da atividade comercial da UE.

Corretores e comerciantes ativando sob a jurisdição do Reino Unido são obrigados a pagar um imposto de renda sobre o comércio binário. No entanto, isso não significa que os corretores estejam obrigados, de alguma forma, a fornecer aos traders quaisquer documentos fiscais. Alguns, no entanto, acompanham todas as transações em curso, a fim de ajudar o profissional a manter registro de sua atividade.

No Reino Unido, você tem a opção de classificar seus lucros de opções binárias como renda de jogos de azar, renda normal ou ganho de capital. Como resultado, diferentes regras de tributação podem ser aplicadas, dependendo desse fator simples.

A coisa boa é que as perdas podem ser cortadas do processo de tributação, porque a regulamentação do Reino Unido permite que você deduzi-los do montante final. Quanto ao quanto você precisa pagar, tudo depende de vários fatores e isso só pode ser entendido apropriadamente recorrendo à assistência profissional.

Ele também ajudará a evitar possíveis mal-entendidos, que podem resultar em deduções extras, penalidades e assim por diante.

Imposto de renda sobre negociação binária - Como.

Tudo se resume a manter o controle de suas transações regulares, juntamente com todos os lucros e perdas líquidas. Alguns corretores farão isso por você, a pedido, outros não. Mas registrar todas as suas receitas ajudará você a decidir em qual categoria incluí-la e qual caminho seguir quando se trata de enviar o formulário fiscal, de acordo com a legislação atual.

A este respeito, tanto o IRS e CySEC são muito drásticas quando se trata de violação de impostos, então você pode querer pisar com cautela. A melhor coisa a fazer é recorrer aos serviços de um consultor fiscal profissional e levá-lo a partir daí.

Imposto de Renda para os Comerciantes dos EUA.

Qualquer cidadão dos Estados Unidos que obtenha renda acima de US $ 600 em um ano civil deve informar seus ganhos ao Internal Revenue Service (IRS). Se você lucrar com a negociação de opções binárias, você é obrigado a pagar impostos. Você precisará pagar impostos nos níveis estadual e federal. Os comerciantes mais sérios preferem usar um contador para ajudar a arquivar corretamente os impostos a cada ano.

Como você relata seus ganhos?

Os comerciantes devem reportar seus ganhos de opções binárias como ganho de capital ou renda geral. O IRS considera renda de ganho de capital para ser qualquer coisa que resultou em um lucro de um ativo, como negociação. Você pode arquivar ganhos de curto e longo prazo. Para opções binárias, é necessário arquivar a curto prazo, pois isso se aplica a ativos mantidos por menos de um ano. Você precisará enviar o Formulário 1040D se relatar seus ganhos como ganho de capital.

Se você ganhar a vida com a negociação ou considerar as opções binárias como um negócio, você pode relatar seus ganhos sob a receita geral. Isso inclui qualquer receita de um negócio, indivíduo autônomo, presentes e muito mais. Você deve listar o que é a renda (nesse caso, você pode chamá-la de Negociação de Opções Binárias) e reportar toda a receita auferida.

Quando você arquivar sob a renda geral como um negócio ou pessoa autônoma, você pode deduzir suas perdas também. Isso ajudará a reduzir suas responsabilidades fiscais gerais. Se você não tiver certeza sobre o que pode e não pode deduzir, entre em contato com um consultor fiscal profissional antes de fazer a solicitação.

Corretores dos EUA regulamentados oferecem uma terceira opção. Você é obrigado a preencher um formulário de declaração de imposto. O corretor transforma o formulário no IRS e os impostos são deduzidos de seus ganhos quando você negocia. Você ainda precisará informar seus ganhos a cada ano, mas provavelmente cumprirá suas obrigações fiscais ao longo do ano, em vez de ter que pagar impostos em uma parcela única ao arquivar.

Como pagar impostos?

Se os impostos forem tomados automaticamente com cada transação, você pode não ter nenhum imposto a pagar mais tarde. Se, por algum motivo, os impostos não forem retirados, você precisará arquivar seus impostos e pagar todos os impostos do ano anterior de uma só vez. Se você não quiser pagar tudo de uma vez, escolha o método automático.

Lembre-se de pagar os dois estados (se os impostos do estado ganharem rendimentos) e os impostos federais. Os negócios com opções binárias são tributados em ambos os níveis. O valor federal será maior do que o estado.

Se você não denunciar seus ganhos, poderá estar sujeito a penalidades, como multas, penhoras e até mesmo tempo de prisão. Não deixe a alegria das opções binárias negociando nos EUA ser arruinada devido a problemas fiscais. Em vez disso, contratar um profissional de imposto para relatar corretamente e arquivar sua renda comercial para você. Dessa forma, você pode se concentrar em encontrar os melhores ativos versus escolher os formulários certos do IRS.

Imposto sobre opções binárias.

A questão sobre se você deve pagar impostos sobre as opções binárias depende da lei tributária do seu país. Eu não sou um advogado ou contador e não estou em condições de lhe dar aconselhamento jurídico. Eu tento dar uma ideia do que eu acho que você deve fazer com seus ganhos. As receitas de opções binárias no Reino Unido são agrupadas em diferentes classes de renda. Comerciantes sediados na Índia devem se registrar para suas próprias empresas se quiserem relatar a troca de opções binárias como uma fonte permanente de renda. Os traders no Canadá podem obter um imposto menor sobre a negociação de opções binárias se eles se tornarem empresas incorporadas. Se você não tiver certeza se deve pagar imposto sobre opções binárias, deve verificar com o seu governo porque evitar o pagamento de impostos é crime em muitos países.

O que eu posso dizer é que os corretores offshore (empresas que não estão registradas em seu país) não são obrigadas a relatar atividades de trader a outros países. Isso significa que há poucas chances de alguém denunciar você. No entanto, seu banco ou outras entidades legais podem exigir informações sobre receita de fontes desconhecidas. Então, no final, é melhor relatar tudo, especialmente se você está fazendo uma renda decente de negociação binária.

Imposto sobre Opções Binárias para Comerciantes nos EUA.

Os traders baseados nos EUA devem reportar seus ganhos da negociação de opções binárias com o IRS (Internal Revenue Service). O montante do imposto que você paga sobre as ações, opções e futuros é de cerca de 25% de seus lucros com opções binárias. Você deve arquivar o imposto de renda, se você ganhar mais de US $ 600 a partir de negociação de opções binárias dentro de um único ano civil. Comerciantes sérios geralmente contratam um contador para preparar os impostos para a troca de opções binárias a cada ano.

Declaração de Imposto com o Formulário 1040D.

O Formulário 1040D pode ser usado para arquivar o imposto para ganhos de curto prazo de opções binárias, uma vez que as atividades de negociação ocorrem em menos de um ano. Você deve depositar o imposto de renda sob ganhos de capital de longo prazo se deriva os ganhos de opções de longo prazo com vencimento que duram mais de um ano. Se você confiar na negociação de opções binárias para ganhar a vida, pode denunciá-la como uma renda geral. Renda geral significa que os lucros da atividade de negociação podem ser presentes de outra pessoa ou lucros que você ganha como um indivíduo autônomo.

Imposto Estadual e Federal.

Existem dois tipos de impostos que você precisa pagar, incluindo impostos estaduais e federais. O imposto federal sobre os ganhos de suas opções binárias é maior em comparação com o imposto estadual. Você deve declarar como recebe a renda e informar todas essas fontes sobre o seu imposto de renda.

Deduzindo suas perdas para compensar seu imposto.

A vantagem de arquivá-lo em um negócio como o de autônomo é que você tem permissão para deduzir suas perdas, que são vistas como o custo de negociação. Deduzir suas perdas permite que você seja tributado com uma quantia menor. Portanto, lembre-se sempre de registrar todas as transações, incluindo depósitos, lucros e perdas. Se necessário, você deve salvar o screenshot dos ganhos / perdas do seu computador. Se você receber algum recibo, certifique-se de mantê-lo em um local seguro para referências futuras.

Acompanhar todos os lucros / perdas.

Você precisa manter um registro de sua renda, pois os corretores de opções binárias não são obrigados por lei a fornecer as demonstrações de lucros. Você deve manter uma cópia do cartão de crédito e do extrato bancário, pois o IRS realizará uma verificação aleatória de tempos em tempos. Se você não tem certeza do que pode deduzir de seus lucros de negociação de opções binárias, é recomendável que você procure o conselho de um consultor fiscal.

Pagando Imposto com Formulário de Declaração Fiscal.

Outra opção é declarar seus lucros de negociação de opções binárias usando o formulário de declaração de impostos. O formulário de declaração de imposto é fornecido pelos corretores regulamentados nos EUA. O corretor enviará o formulário de declaração de imposto em seu nome ao IRS. O imposto será deduzido automaticamente de seus lucros de negociação de opções binárias. Se você escolher esse método para pagar o imposto, você terá que continuar pagando o imposto durante todo o ano, em vez de um montante fixo. No final do ano, provavelmente não haverá mais impostos a pagar se você optar por deduzir o imposto automaticamente. Se o imposto não for deduzido de seus ganhos automaticamente, você deve liquidar os impostos do ano anterior em um único pagamento.

Conclusão.

Em conclusão, é importante que você relate seu imposto na data de vencimento todos os anos e pague imediatamente o imposto. Se você negligenciar a liquidação do seu imposto, você será penalizado com multas, penhoras e cadeias se for pego. Se você é inexperiente no depósito de imposto para opções binárias, você deve obter um profissional de imposto para relatar a receita de negociação caso contrário você pode acabar em apuros com as auditorias de renda.

Impostos sobre a negociação de opções binárias.

Existem alguns tipos de impostos que um operador de opções binárias precisa considerar. Imposto de jogo, imposto sobre ganhos de capital e imposto de renda.

Impostos da Opção Binária Americana.

Nos Estados Unidos, o IRS discute longamente o imposto sobre jogos de azar e tem exemplos específicos de impostos sobre ganhos de apostas que são reportados pelo cassino em um formulário W-2G, veja aqui. Se você estiver usando um corretor de opções binárias offshore não licenciado, eles não emitirão nenhum documento fiscal, porque eles não são trocas legais.

Os investidores que usam uma troca legal de opções binárias, como a Nadex, receberão um Formulário IRS 1099-B, que é "Receitas de Transações de Troca de Corretor e Barter". O tipo de renda é Futuros / Opções Reguladas.

Em geral, seus ganhos de capital para depósito de imposto são informados em seu formulário 1040D. No formulário é uma parcela de ganhos de capital de curto prazo e longo prazo. As opções detidas há menos de um ano seguem a forma de ganhos de capital a curto prazo.

O IRS considerará as opções binárias negociadas em uma plataforma de corretores não regulamentada dos EUA como sendo um ganho / perda de capital de curto prazo ou algum outro tipo de renda? Fale com seu contador sobre isso.

Tanto quanto o IRS está em causa, toda a renda é tributável. Você pode chamá-lo de renda de negócios, renda de auto-emprego, ou até mesmo um grande presente da avó, é tudo tributável, eo IRS quer um pedaço dele.

Impostos da Opção Binária Européia.

A CySEC em Chipre regulamenta os corretores de opções binárias e, em virtude de Chipre ser um membro da União Europeia, os corretores de opções binárias autorizados serão abrangidos pela categoria de empresas de investimento sob a MiFID.

Isso deve tornar os lucros da opção binária tributáveis ​​como receita de investimento ou ganhos de capital.

No Reino Unido, as opções binárias devem ser reguladas pela FCA. A partir de janeiro de 2018, eles esperam ter a supervisão regulatória formalizada e em vigor na Financial Conduct Authority (Autoridade de Conduta Financeira - F CA) e fazer opções binárias como outras atividades de negociação no mercado de ações.

Um recente cheque do HM Revenue & amp; A alfândega não mostra resultados em sua seção de perguntas frequentes sobre opções binárias. O HMRC no Reino Unido tem um imposto sobre ganhos de capital de dois níveis de 18% & amp; 28% sobre ganhos de capital após exceções. Veja mais sobre os ganhos de capital do HMRC.

Onde está hoje, você precisa perguntar ao seu contador.

Então, para resumir, se você está arquivando seus impostos, então seu palpite é tão bom quanto o nosso. Se você estiver usando um preparador de imposto ou contador para arquivar seus impostos, então pergunte a eles, porque é por isso que eles recebem muito dinheiro!

Imposto de Retirada de Opção Binária.

Recebemos perguntas de vários investidores em relação a um imposto da CySEC ou a um imposto de corretagem sobre a retirada de lucros.

Este é realmente um grande golpe que as empresas ilegais fazem quando não querem que você retire o seu dinheiro. Um corretor de fraude lhe dirá que, para sacar seu dinheiro, você precisa pagar uma taxa de 5% ou 10%. Não há base para tal pedido, e eles estão simplesmente procurando roubar mais dinheiro de você.

Se você um corretor não está processando sua retirada em tempo hábil, há uma boa chance de que eles são uma farsa.